Logo Bee Web

Tips Buat Laporan Cash Flow Sederhana dengan Cepat dan Akurat

Laporan cash flow sederhana atau laporan arus kas merupakan salah satu bagian yang penting dari laporan keuangan di suatu perusahaan.
Penulis: Nindya Adityanti
Kategori: ,
Dipublish Tgl: Thursday, 24 March 2022

Laporan cash flow sederhana atau laporan arus kas merupakan salah satu bagian yang penting dari laporan keuangan di suatu perusahaan. Laporan cash flow memberikan informasi tentang jumlah pemasukan dan pengeluaran kas perusahaan dalam periode tertentu.

Laporan cash flow jadi sesuatu yang memiliki peranan penting bagi bisnis Anda, baik itu berupa Usaha Mikro Kecil Menengah (UMKM), maupun perusahaan Startup. Sebagai pelaku bisnis Anda harus memahami arus kas, karena dengan adanya laporan keuangan ini, Anda akan mengetahui kondisi untung atau rugi dari bisnis.

Laporan keuangan sebetulnya sangat penting bagi proses bisnis suatu perusahaan, baik skala kecil maupun besar. Sayangnya, kadang hal ini masih mengesampingkan oleh perusahaan UMKM. Salah satu alasannya adalah karena  pembuatan laporan keuangan dianggap cukup rumit dan memakan waktu. Maka dari itu, simak artikel ini untuk mendapatkan acuan cara menyusun laporan cash flow sederhana.

Apa itu Laporan Cash Flow?

apa-itu-laporan-cash-flow

Memahami Pengertian Laporan Cash Flow (Sumber: Pexels.com)

Laporan cash flow merupakan laporan yang memperlihatkan secara rinci arus kas yang masuk (penerimaan) dan kas yang keluar (pengeluaran) dari suatu perusahaan. Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI), arus kas berarti pemasukan dan pengeluaran uang tunai perusahaan berdasarkan harian, mingguan, dan dalam rentang waktu tertentu.

Selain itu, menurut Sofyan Syafari Harahap (2006), laporan arus kas adalah suatu laporan yang memberikan informasi yang relevan tentang penerimaan dan pengeluaran suatu pembukuan pada suatu periode tertentu dengan mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, pembiayaan dan investasi.

Pada laporan cash flow meliputi total kas yang masuk berupa tunai maupun investasi tunai dari Anda selaku pemilik bisnis. Laporan ini digunakan untuk mewakili arus kas masuk dan keluar selama tahun berjalan dari kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.

Laporan cash flow berisikan anggaran untuk operasional perusahaan dan realisasi penerimaan serta pengeluaran kas suatu perusahaan. Laporan ini berguna untuk memprediksi kebutuhan kas perusahaan agar tidak kurang dan tidak berlebih. Kekurangan kas menimbulkan ketidakstabilan usaha, sedangkan kelebihan kas merupakan kondisi yang tidak efisien.

Laporan ini akan sangat berguna ketika Anda akan mengevaluasi likuiditas dan solvabilitas bisnis Anda, serta aktiva bersih milik perusahaan Anda. Kemudian yang paling penting, Anda dapat memanfaatkan laporan cash flow sebagai dasar bagi strategi adaptif menghadapi perubahan keadaan dan peluang pasar.

Apa Bedanya Laporan Cash Flow dengan Laporan Laba Rugi?

beda-laporan-cash-flow-dan-laba-rugi

Apa Perbedaan Laporan Cash Flow dan Laba Rugi? Photo by NORTHFOLK on Unsplash

Laporan laba rugi adalah salah satu bagian utama dari laporan keuangan. Ini digunakan untuk mewakili pendapatan, keuntungan, pengeluaran dan kerugian dari kegiatan operasi dan non-operasional perusahaan. Ketika total pendapatan (termasuk keuntungan) melebihi total biaya, maka hasilnya akan menjadi laba bersih sementara jika total biaya (termasuk kerugian) melebihi total pendapatan, maka hasilnya akan menjadi rugi bersih.

Perbedaan utama antara laporan laba rugi dan laporan arus kas yaitu laporan laba rugi didasarkan pada basis akrual (jatuh tempo atau diterima) sedangkan laporan arus kas didasarkan pada kwitansi aktual dan pembayaran tunai. Laporan laba rugi diklasifikasikan menjadi dua kegiatan utama, yaitu kegiatan operasi dan non operasi, sedangkan laporan cash flow dibagi menjadi tiga kegiatan, yaitu kegiatan operasi, pembiayaan, dan investasi.

Laporan laba rugi sangat membantu dalam mengetahui profitabilitas perusahaan, tetapi laporan cash flow berguna dalam mengetahui likuiditas dan solvabilitas bisnis yang menentukan arus kas saat ini dan masa depan.

Tujuan Laporan Cash Flow

Mengetahui Tujuan Dibuatnya Laporan Cash Flow

Laporan cash flow ini sangat berguna untuk mengetahui kas yang ada di dalam perusahaan untuk keperluan operasional maupun dadakan. Dari informasi tersebut, maka Anda bisa menentukan strategi untuk langkah selanjutnya dalam kegiatan operasional agar bisnis Anda tetap berjalan.

Menurut Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 2, laporan arus kas berisi informasi tentang arus kas suatu perusahaan yang berguna bagi para pemakai laporan keuangan sebagai dasar untuk menilai kemampuan perusahaan dalam menghasilkan kas dan setara kas, juga untu menilai kebutuhan perusahaan untuk menggunakan arus kas tersebut. Informasi tersebut juga meningkatkan daya banding pelaporan kinerja operasi berbagai perusahaan karena dapat meniadakan pengaruh penggunaan perlakuan akuntansi yang berbeda terhadap transaksi dan peristiwa yang sama

Laporan cash flow juga sangat berguna untuk menjamin keperluan perusahaan. Anda dapat menggunakan laporan cash flow untuk menentukan gaji karyawan Anda secara tepat, untuk menentukan pembayaran sesuai kemampuan perusahaan, dan untuk memprediksi potensi realisasi arus kas pada masa yang akan datang

Fungsi Laporan Cash Flow Sederhana

Beberapa manfaat dari laporan cash flow sederhana antara lain sebagai prediksi cash flow pada periode berikutnya berdasarkan data saat ini, sebagai dasar pengambilan keputusan untuk meningkatkan kinerja karyawan Anda, serta sebagai alat untuk mengukur keberhasilan bisnis Anda berdasarkan nilai laba bersih.

Pihak eksternal seperti kreditor dan investor juga dapat merasakan manfaat laporan cash flow, yakni untuk mengetahui kemampuan perusahaan dalam pembayaran dividen dan gaji karyawan.

Komponen Laporan Cash Flow

Membuaat Laporan Cash Flow Membutuhkan Ketelitian Photo by Towfiqu barbhuiya on Unsplash

1. Arus Kas Kegiatan Operasional

Arus kas operasional yaitu aliran kas yang berkaitan dengan kegiatan operasional perusahaan selama periode tertentu. Di dalam arus kas operasional umumnya terdapat pendapatan piutang, pembiayaan gaji karyawan, pembayaran utang, penerimaan bunga, pajak, dan pengeluaran perusahaan lainnya yang terkait kegiatan operasional.

2. Arus Kas dari Kegiatan Investasi

Arus kas investasi adalah kegiatan yang berkaitan dengan penerimaan atau pengeluaran dana yang mempunyai hubungan terhadap penjualan atau pembelian aktiva tetap. Bisa dibilang arus kas investasi merupakan arus kas yang masuk dan keluar terkait kegiatan investasi perusahaan. Contoh arus kas investasi adalah  aset jangka panjang, aset tidak berwujud, dan penerimaan serta penjualan aset tetap.

3. Arus Kas Kegiatan Pendanaan

Arus kas pendanaan atau arus kas pembiayaan merupakan arus kas yang berasal dari transaksi pendanaan perusahaan (penambahan dan pengurangan modal) dalam periode tertentu. Kegiatan pembiayaan yang dimaksud antara lain pembayaran deviden, pelunasan kredit dari bank, dan saham.

Cara Membuat Laporan Cash Flow Sederhana

cara-membuat-laporan-cash-flow

Ada 2 Metode untuk Membuat Laporan Cash Flow Photo by Tyler Franta on Unsplash

Terdapat dua bentuk penyajian laporan arus kas, yaitu metode langsung dan metode tidak langsung. Perbedaan antara kedua metode terletak pada penyajian arus kas yang berasal dari kegiatan operasi. Dengan metode langsung, arus kas dari kegiatan operasional dirinci menjadi arus kas masuk dan arus kas keluar. Sementara itu dengan metode tidak langsung, arus kas dari operasional bisnis ditentukan dengan cara mengoreksi laba bersih yang terdapat pada laporan laba rugi dengan beberapa hal seperti biaya penyusutan, kenaikan harta lancar dan hutang lancar serta laba/rugi karena pelepasan investasi. 

1. Metode Langsung (Direct Cash Flow)

Dengan metode ini kelompok utama dari penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto diungkapkan. Lalu, kedua cash flow tersebut masih akan diperinci kembali menjadi beberapa jenis penerimaan atau pengeluaran kas.

2. Metode Tidak Langsung (Indirect Cash Flow)

Dengan metode ini laba atau rugi bersih disesuaikan dengan mengoreksi pengaruh dari transaksi bukan kas, penangguhan atau akrual dari penerimaan atau pembayaran kas untuk operasi di masa lalu dan masa depan, dan unsur penghasilan atau beban yang berkaitan dengan arus kas investasi atau pendanaan. Bisa dikatakan bahwa metode tidak langsung merupakan rekonsiliasi laba bersih yang diperoleh perusahaan. Metode ini menyajikan informasi hubungan antara laporan cash flow dengan laporan laba atau rugi dan neraca.

Kesimpulan

Demikian pembahasan mengenai pengertian, tujuan, manfaat, contoh, serta cara membuat laporan cash flow sederhana dari sebuah perusahaan. Apabila Anda masih bingung dalam menyusun laporan cash flow, Anda dapat menggunakan bantuan software akuntan Beeaccounting.

Dilengkapi ratusan variasi laporan yang tersaji cepat & akurat. Laporan Laba/Rugi, Neraca, Kas/Bank, Stok, Piutang. Memudahkan manajemen mengambil keputusan bisnis. Coba gratis sekarang!

bikin-laporan-cash-flow-gak-ribet-cuma-5-menit

 

Artikel Terbaru

Artikel Populer

Tips Bisnis

Coba Gratis

Follow Social Media Bee

ERP Adalah Sistem yang Bisa Digunakan untuk Optimalisasi Bisnis
Bagi yang belum mengenal istilah bisnis yang satu ini, ERP adalah sistem dalam bisnis yang banyak digunakan baik itu oleh
Baca Juga
Perbedaan Akuntansi Keuangan dan Akuntansi Manajemen
Keuangan bisa diibaratkan sebagai ‘jantung’ perusahaan, sehingga sifatnya sangat krusial khususnya dalam membangun sebuah bisnis. Dengan adanya akuntansi dapat memberikan
Baca Juga
Biaya Operasional: Pengertian, Jenis dan Tips Mengelola
Biaya operasional adalah salah satu aspek penting dalam menjalankan bisnis. Biaya operasional adalah biaya yang dikeluarkan untuk menjalankan operasional bisnis,
Baca Juga
Analisis Rasio Keuangan: Pengertian, Jenis, Metode Analisis
Financial ratio analysis atau analisis rasio keuangan adalah kemampuan yang dibutuhkan dalam dunia bisnis terutama bagi investor dan pihak manajemen.
Baca Juga
Pengertian Jurnal Penutup, Fungsi, dan Komponen yang Harus Ada
Sebagai pelaku bisnis, mungkin ada beberapa dari Anda yang masih belum memaksimalkan salah satu instrumen, seperti jurnal penutup. Beberapa pebisnis
Baca Juga
Apakah Nota Kontan adalah Bukti Transaksi Pembayaran Sah?
Nota kontan adalah bukti transaksi pembayaran yang disediakan oleh pemilik bisnis kepada pelanggan mereka. Nota wajib hukumnya dalam melakukan transaksi
Baca Juga
Customer Service Bee

148rb+ Pengusaha Sudah Pakai Bee

"Operasional makin lancar, bisnis terkontrol dan mudah discale-up"
Hubungi Tim Bee sekarang untuk konsultasi GRATIS
Logo Bee Web
Software Akuntansi & Kasir No. 2 di Indonesia. Memudahkan Pemilik Bisnis dan Akuntan untuk mengerjakan dan menganalisa keuangan lebih cepat, mudah, dan akurat. Gratis Trial atau Demo Gratis dengan Tim Bee.
Jam Operasional
Senin - Jumat, 09:00 - 16:00 WIB
Sabtu, Minggu dan Tgl Merah LIBUR
Chat via WA
Alamat Kantor
Surabaya: Jl. Klampis Jaya 29J, SurabayaBandung: Ruang 59 - Jl. Surya Sumantri No.59, Sukawarna, Bandung
Jakarta: Jl. Mampang Prapatan VIII No. 3B, Jakarta Selatan (Sementara Tutup)
Copyright © 2024 Bee.id
magnifiercrossmenu