Hallo Pebisnis,
Berikut adalah cara pembayaran pph pasal 21 pada BeeAccounting.
Contoh Kasus :
Gaji karyawan perusahaan A adalah 2,5 jt.
PPH yang akan di bayarkan adalah 5% dari gaji tersebut.
Berikut gambaran jurnal cara pembayaran yang dapat di lakukan.
- Lakukan pemotongan untuk pembayaran pph :
Debet Kredit Biaya Gaji 2.500.000 PPH 21 125.000 Kas 2.375.000 - Jika sudah pada waktunya pembayaran, lakukan hal berikut :
Debet Kredit PPH 21 125.000 Kas 125.000
Berikut penerapannya pada BeeAccounting
1. Pemotongan untuk pembayaran pph :
a. Buat akun PPH pasal 21 pada menu |Akuntansi| -> |Daftar Akun|
b. Pilih Klasifikasi Akun "Hutang Pajak", lalu klik [Refresh]
Gb 1.1. Klasifikasi Akun > Hutang Pajak
c. Pilih [New]
- Isi no akun terakhir dari klasifikasi tersebut
- Isi nama akun sesuai fungsi / keinginan anda
- Klasifikasi tetap "Hutang Pajak"
- Lalu [Save]
Gb 1.2. Buat Akun
d. Klik [Refresh] untuk mengecek akun yang sudah di buat tadi
Gb 1.3. Cek Akun
e. Masuk menu |Kas/Bank| -> |Pembayaran|-> |Pembayaran| -> [New], sesuaikan tanggal dan pilih [F3 - Pilih Akun]
Gb 1.4. Pembayaran
f. Isi akun "Biaya Gaji" lalu tambah baris lagi pilih akun "PPH 21" dan isi nominalnya pada kolom "Jumlah Bayar"
Gb 1.5. Input Akun & Nominal
note :
- Untuk akun biaya tetap di inputkan sesuai nilai gaji sebelum pemotongan pph
- Untuk akun pph 21 nilai jumlah bayarnya harus di minus agar jurnalnya yang seharusnya debit bisa berubah menjadi kredit
g. Pilih tab menu |Cara Pembayaran| -> [Cara Bayar] -> Isi Cara Bayar, Kas/Bank, Jumlah dan Keterangan, lalu [OK]
Gb 1.6. Cara Pembayaran
h. Jika selesai pilih [Save] lalu [OK]
Gb 1.7. Save
i. Lalu cek transaksi tersebut pada |Akuntansi| -> |Laporan Akuntansi| -> |Neraca|, dan atur periode yang akan di lihat, jika selesai klik [Preview]
Gb 1.8. Cek Neraca
j. Berikut laporannya
Gb 1.9. Laporan
2. Pada waktunya pembayaran, lakukan hal berikut :
a. Masuk menu |Kas/Bank| -> |Pembayaran|-> |Pembayaran| -> [New], sesuaikan tanggal dan pilih [F3 - Pilih Akun]
Gb 2.1. Pembayaran
b. Isi akun "PPH 21" dan isi nominalnya pada kolom "Jumlah Bayar"
Gb 2.2. Input Jumlah Bayar
c. Pilih tab menu |Cara Pembayaran| -> [Cara Bayar] -> Isi Cara Bayar, Kas/Bank, Jumlah dan Keterangan, lalu [OK]
Gb 2.3. Cara Pembayaran
d. Jika selesai pilih [Save] lalu [OK]
Gb 2.4. Save
e. Lalu cek transaksi tersebut pada |Akuntansi| -> |Laporan Akuntansi| -> |Neraca|, dan atur periode yang akan di lihat, jika selesai klik [Preview]
Gb 2.5. Cek Neraca
f. Berikut laporannya
Gb 2.6. Laporan
Semoga Bermaanfaat 🙂
